Bij de berekening van de tarieven rioolheffing wordt uitgegaan van 100% kostendekking op begrotingsbasis. In het tarief is rekening gehouden met 21% omzetbelasting. Op basis van de herrekening van het Verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan 2012-2016 (GRP) in 2016 is de verwachting dat het tarief op zal lopen tot circa € 196 in 2042. Dit is lager dan het tarief van € 286 in de oude berekening van het plan. In 2023 wordt er een nieuw programma Water en Riolering Velsen 2023-2027 vastgesteld. Hier is bij de tarieven voor 2024 nog geen rekening mee gehouden.
De tarieven die zijn berekend in het GRP zijn gemiddelde tarieven vóór omrekening naar onderscheid tussen rioolheffing en hemelwaterafvoer. Het gemiddelde tarief op basis van de Begroting 2024 is € 183,96. Dit is € 4,98 (+ 2,78%) hoger ten opzichte 2023 en lager dan de geschatte stijging van 4,2% in de Kadernota 2024-2027.
De kosten die worden toegerekend aan de rioolheffing nemen in 2024 toe met € 467 duizend (+ 7.66%) tot € 6,57 miljoen. Inclusief stortingen en onttrekkingen uit de reserve en voorziening van € 12 duizend wordt er per saldo € 6,58 miljoen aan kosten toegerekend aan het tarief 2024. Dit is een stijging van 5,28% ten opzichte van 2023. Voor de berekening van het tarief in 2024 wordt uitgegaan van 36.850 aansluitingen.
Bovenstaande heeft de volgende consequenties voor de tarieven:
Tabel: Tarieven rioolheffing
(Bedragen x € 1) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Tarieven Rioolheffing | 2022 | 2023 | 2024 | Verschil in % t.o.v. 2023 | Verschil in € t.o.v. 2023 |
Rioolheffing eigendom | 102,96 | 109,40 | 106,77 | -2,40% | -2,63 |
Rioolheffing gebruik | 59,74 | 69,58 | 77,19 | 10,94% | 7,61 |
Totaal | 162,70 | 178,98 | 183,96 | 2,78% | 4,98 |
Prognose GRP nieuw gemiddeld | 184,15 | 187,28 | 190,47 | ||
Tarief gemiddeld | 157,82 | 173,64 | 178,59 | ||
Verschil met GRP Nieuw | -26,33 | -13,64 | -11,88 |
In 2013 is ervoor gekozen om een apart tarief te bepalen voor objecten die alleen een aansluiting voor hemelwaterafvoer hebben op het rioleringssysteem.
Tabel: Tarieven rioolheffing hemelwaterafvoer
(Bedragen x € 1) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Tarieven Rioolheffing hemelwaterafvoer | 2022 | 2023 | 2024 | Verschil in % t.o.v. 2023 | Verschil in € t.o.v. 2023 |
Rioolheffing eigendom | 51,48 | 54,70 | 53,38 | -2,41% | -1,32 |
Rioolheffing gebruik | 29,87 | 34,79 | 38,59 | 10,92% | 3,80 |
Totaal | 81,35 | 89,49 | 91,97 | 6,71% | 2,48 |
Financiële toelichting
De lasten zijn aangepast met de prijsindex 4,2% overeenkomstig de Perspectiefnota 2024-2027. Daarnaast hebben er verhogingen plaatsgevonden voor salaris, energie en onderhoudsbudgetten in de openbare ruimte die doorwerken in de beheerskosten.
Als gevolg van wijzigingen in formatie en uren vallen de kosten van overhead hoger uit.
De kosten van outsourcing belastingen zijn toegenomen door structurele extra kosten in 2023. Tevens zijn op basis van de uitvoeringsrapportages van de Belastingsamenwerking Gouwe Rijnland (BSGR) de verdeelsleutels voor de uitvoeringskosten aangepast. Hierdoor zijn de toegerekende uitvoeringskosten aan de rioolheffing toegenomen.
Door prijsstijgingen bij de btw-belaste exploitatiebudgetten voor de beheerskosten voor rioleringen en het reinigen van de openbare ruimte is de toegerekende BTW toegenomen.
De kapitaallasten wijken af van de actualisatie Rioleringsplan (GRP) als gevolg van een lager rentepercentage en doordat investeringen 2020 tot en met 2023 nog niet in gebruik zijn genomen. Omdat de lasten daarvan nog gaan komen vindt er een storting in de voorziening rioolinvesteringen plaats. Het voordeel van het lagere rentepercentage is als korting in de bijdrage aan de voorziening meegenomen.
Op basis van de werkelijke cijfers 2022 en de verwachting dat de armoede in Nederland zal toenemen als gevolg van de hoge inflatie, is de kwijtschelding naar boven bijgesteld. Daarnaast is de verwachting dat ook de leegstand hierdoor hoger zal uitvallen dan in 2023.
Tabel: Kostendekkendheid rioolheffing
(Bedragen x € 1.000) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Opbouw kostendekking Rioolheffing | 2023 | 2024 | Verschil t.o.v. 2023 | ||
Taakveld 0.4 Overhead | 257 | 328 | 71 | ||
Taakveld 0.64 Belastingen overig | 100 | 118 | 18 | ||
BTW | 587 | 638 | 51 | ||
Taakveld 2.1 Verkeer en Vervoer | 605 | 673 | 68 | ||
Taakveld 6.3 Inkomensregelingen - kwijtschelding | 193 | 233 | 40 | ||
Taakveld 7.2 Riolering Kapitaallasten | 2.504 | 2.631 | 127 | ||
Taakveld 7.2 Riolering Beheerskosten | 1.565 | 1.652 | 87 | ||
Taakveld 7.2 Riolering Vrijstelling, leegstand en oninbaar | 291 | 296 | 5 | ||
Taakveld 0.10 Bijdrage aan Voorziening rioolinvesteringen | 259 | 122 | -137 | ||
Totale kosten | 6.361 | 6.691 | 330 | ||
Taakveld 0.10 Bijdrage uit egalisatiereserve rioleringen | 110 | 110 | 0 | ||
Taakveld 0.10 Bijdrage uit Voorziening rioolinvesteringen | 0 | 0 | 0 | ||
Taakveld 7.2 Bruto opbrengst rioolheffing | 6.251 | 6.581 | 330 | ||
Totale inkomsten | 6.361 | 6.691 | 330 | ||